'재무상태표'라고 하면 내게는 너무나 먼 이야기 같습니다. 기업에서만 사용하는 어려운 회계 용어 같기도 합니다. 하지만 개인 재무상태표라고 하면 얘기가 다릅니다.
개인 재무상태표를 작성해보면 현재 나의 경제적 상태를 정확히 파악하고, 미래의 재정 목표를 세우는 데 도움이 된다고 합니다. 그래서 오늘은 누구나 쉽게 따라할 수 있는 개인 재무상태표 작성법에 대해 알아볼까 합니다.
재무상태표란 무엇인가?
재무상태표는 특정 시점에서 내가 소유한 모든 자산과 부채, 그리고 순자산(자기자본)을 한눈에 보여주는 재정 현황 보고서입니다. 간단한 공식으로 표현하면 "자산 = 부채 + 순자산"입니다.
이 공식이 의미하는 바는 내가 가진 모든 것(자산)은 빚진 것(부채)과 실제로 내 것(순자산)으로 구성된다는 뜻입니다. 재무상태표를 작성하면 현재 나의 진짜 재정 상태를 객관적으로 파악할 수 있고, 재정 목표 달성을 위한 구체적인 계획을 세울 수 있습니다.
1단계: 자산 파악하기
유동자산 (1년 이내 현금화 가능한 자산)
○ 현금 및 현금성 자산부터 시작합니다. 통장에 있는 돈, 지갑 속 현금, 머니마켓펀드, CMA 계좌 등이 포함됩니다. 이때 중요한 것은 실제 사용 가능한 금액만 계산하는 것입니다. 적금이나 예금 중 중도해지 시 이자가 크게 손실되는 상품은 별도로 분류하는 것이 좋습니다.
○ 단기 투자자산에는 주식, 채권, 펀드 등 1년 이내 매도 예정이거나 쉽게 현금화할 수 있는 투자상품을 포함합니다. 이때 평가액은 작성일 기준 시가로 기록하되, 세금이나 수수료를 고려한 실제 수령 가능 금액으로 계산하는 것이 정확합니다.
고정자산 (장기 보유 목적 자산)
○ 부동산은 가장 큰 비중을 차지하는 자산 중 하나입니다. 현재 거주하는 집, 투자용 부동산 등을 포함하며, 평가액은 최근 시세나 공시지가를 참고하세요. 정확한 시세 파악을 위해서는 부동산 중개업소나 온라인 시세 조회 서비스를 활용하는 것이 좋습니다.
○ 장기 투자자산에는 장기 보유 목적의 주식, 펀드, 연금저축, IRP, 퇴직연금 등이 포함됩니다. 연금 상품의 경우 현재 적립된 원금과 수익을 합한 평가액을 기준으로 합니다.
○ 기타 자산으로는 자동차, 귀금속, 골동품, 보험 해약환급금 등이 있습니다. 자동차의 경우 감가상각을 고려하여 현재 중고차 시세를 적용하고, 보험은 현재 해약 시 받을 수 있는 해약환급금을 기준으로 합니다.
2단계: 부채 파악하기
단기부채 (1년 이내 상환 예정)
○ 신용카드 미결제금액은 매월 변동되는 항목이므로 작성일 기준으로 정확히 파악해야 합니다. 카드대금뿐만 아니라 현금서비스, 카드론 등도 모두 포함합니다.
○ 단기대출에는 1년 이내 만기인 대출이나 마이너스 통장 사용액 등이 포함됩니다. 친구나 가족에게 빌린 돈도 약속된 상환 기간이 1년 이내라면 여기에 포함시키세요.
장기부채 (1년 초과 상환 예정)
○ 주택담보대출은 대부분의 사람들에게 가장 큰 부채 항목입니다. 원금균등상환, 원리금균등상환 등 상환 방식에 관계없이 현재 남은 원금 잔액을 기준으로 합니다.
○ 기타 장기대출에는 전세자금대출, 신용대출, 자동차할부금, 학자금대출 등이 포함됩니다. 각 대출의 잔액은 최근 이용내역서나 인터넷뱅킹을 통해 정확히 확인하세요.
3단계: 재무상태표 작성하기
실제 작성 예시
다음과 같은 형태로 정리하면 됩니다:
○ 자산 항목:
- 현금 및 예금: 1,500만원
- 적금 및 펀드: 800만원
- 주택(시가): 4억원
- 자동차(시가): 1,200만원
- 퇴직연금: 600만원
- 총 자산: 4억 4,100만원
○ 부채 항목:
- 주택담보대출: 2억 5,000만원
- 신용대출: 1,000만원
- 신용카드: 150만원
- 자동차할부: 400만원
- 총 부채: 2억 6,550만원
○ 순자산(자기자본): 1억 7,550만원
4단계: 재무상태 분석하기
재무비율 분석
○ 부채비율을 계산해봅니다. 총 부채를 총 자산으로 나눈 값으로, 60% 이하면 안정적인 수준입니다. 위 예시의 경우 60.2%로 약간 높은 편이므로 부채 감소나 자산 증대 계획이 필요합니다.
○ 유동성 비율도 중요합니다. 유동자산을 단기부채로 나눈 값으로, 100% 이상이면 단기적인 현금 흐름에 문제가 없다는 의미입니다.
개선 방향 설정
재무상태표를 통해 파악된 현황을 바탕으로 개선 계획을 세웁니다. 부채가 과도하다면 고금리 대출부터 우선 상환하고, 자산이 특정 항목에 집중되어 있다면 분산 투자를 고려합니다.
정기적인 업데이트가 핵심입니다. 최소 6개월마다, 가능하면 분기별로 재무상태표를 업데이트하여 변화 추이를 관찰하세요. 이를 통해 재정 목표 달성 여부를 점검하고 필요시 전략을 수정할 수 있습니다.
5단계: 재무상태표 활용법
목표 설정과 계획 수립
재무상태표는 현재 상태를 파악하는 것에서 끝나지 않습니다. 1년 후, 5년 후 '목표 재무상태표'를 작성해보세요. 순자산을 얼마까지 늘릴 것인지, 부채는 어느 정도까지 줄일 것인지 구체적인 숫자로 목표를 설정하는 것이 중요합니다.
투자 및 부채 관리 전략
자산과 부채의 구성비를 보면서 포트폴리오를 조정합니다. 위험자산과 안전자산의 비율을 연령과 위험성향에 맞게 조절하고, 고금리 부채부터 우선 상환하는 전략을 세웁니다.
◇ 개인 재무상태표는 나의 현재 재정 상태를 파악하는 매우 중요한 것이었습니다. 여태 이걸 몰랐다니. 누구는 개인 재무상태표를 재정 건강을 체크하는 건강검진표와 같다고 말하던데, 정말 그렇습니다.